Guide pratique · micro-entreprise

Charges auto-entrepreneur 2026 : combien mettre de côté sur chaque paiement

Un client te paie 1 000 €. Combien est vraiment à toi ? Voici les taux 2026, un calculateur et une règle simple pour ne plus jamais être pris de court par l'Urssaf.

Mis à jour le 31 octobre 2026 · Par l'équipe Hop Gestion · 5 min de lecture

Calculateur : combien mettre de côté ?

Les taux 2026 par activité

Taux appliqués au chiffre d'affaires encaissé, micro-entreprise, 2026
Activité	Exemples	Cotisations	Versement libératoire (option)	Total avec l'option
Vente de marchandises	commerce, e-commerce, restauration à emporter	12,3 %	+ 1 %	13,3 %
Services commerciaux	location, conciergerie, services aux entreprises	21,2 %	+ 1,7 %	22,9 %
Services artisanaux	bâtiment, réparation, coiffure, lavage auto	21,2 %	+ 1,7 %	22,9 %
Profession libérale	graphiste, consultant, développeur, coach	25,6 %	+ 2,2 %	27,8 %
Profession libérale réglementée (CIPAV)	architecte, ostéopathe, psychologue	23,2 %	+ 2,2 %	25,4 %

S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle, prélevée avec tes cotisations : 0,1 % pour les commerçants, 0,2 % pour les libéraux, 0,3 % pour les artisans. Le taux des professions libérales non réglementées est passé de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026.

Exemple : un graphiste encaisse 1 000 €

Camille est graphiste en micro-entreprise (profession libérale) et a le versement libératoire. Sur 1 000 € reçus d'un client :

256 € de cotisations Urssaf (25,6 %) ;
2 € de formation professionnelle (0,2 %) ;
22 € d'impôt sur le revenu (2,2 %).

Elle met 280 € de côté. Il lui reste 720 €, avant ses propres frais (logiciels, matériel, téléphone), qui ne se déduisent pas en micro-entreprise.

Et l'impôt, sans versement libératoire ?

Sans l'option, ton chiffre d'affaires s'ajoute aux autres revenus de ton foyer, après un abattement forfaitaire qui représente tes frais :

Activité	Abattement	Sur 1 000 € encaissés, tu es imposé sur
Vente de marchandises	71 %	290 €
Services commerciaux et artisanaux	50 %	500 €
Professions libérales	34 %	660 €

L'impôt dépend ensuite de ton foyer (autres revenus, nombre de parts). Pour une estimation, applique ton taux de prélèvement à la source (il figure sur ton avis d'impôt et sur impots.gouv.fr) au montant imposable, et garde cette somme de côté en plus des cotisations.

Le versement libératoire, c'est quoi ?

C'est une option qui te fait payer ton impôt sur le revenu en même temps que tes cotisations, en pourcentage de ce que tu encaisses. Plus de surprise au moment de la déclaration de revenus. Elle est réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un plafond (il dépend du nombre de parts) et se demande avant le 30 septembre pour l'année suivante. Elle est surtout intéressante si ton foyer est déjà imposé à un taux élevé ; si ton foyer paie peu d'impôt, elle peut te coûter plus cher.

Les autres sommes à prévoir

La CFE, payée chaque année avant le 15 décembre (sauf l'année de création, et si ton chiffre d'affaires ne dépasse pas 5 000 €). Son montant dépend de ta commune.
La TVA, si tu dépasses les seuils de la franchise : voir les seuils de TVA 2026.
L'ACRE : si tu en bénéficies, tes taux sont réduits pendant ta première année. Ton taux exact s'affiche sur ton espace Urssaf.

Pour ne rien rater, garde un compte séparé ou un « pot » pour l'Urssaf, et vide-le à chaque échéance : le calendrier URSSAF 2026 donne toutes les dates.

Questions fréquentes

Les cotisations se calculent sur le chiffre d'affaires ou sur le bénéfice ?

Sur le chiffre d'affaires encaissé. En micro-entreprise, tes frais ne se déduisent pas : c'est pour ça qu'il faut mettre de côté dès le premier euro.

Si je n'encaisse rien, je paie quand même ?

Non. Sans chiffre d'affaires, aucune cotisation n'est due (sauf si tu as demandé à payer des cotisations minimales). Tu dois quand même déclarer 0 €.

Combien un auto-entrepreneur doit-il mettre de côté en 2026 ?

Entre 12,4 % et 25,8 % de ce qu'il encaisse pour l'Urssaf, selon l'activité, plus l'impôt sur le revenu (inclus si tu as le versement libératoire) et la CFE en fin d'année.

Les taux ont-ils changé en 2026 ?

Oui pour les professions libérales non réglementées : leur taux est passé de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026. Les autres taux sont restés les mêmes.

Dois-je ajouter la TVA à mes prix ?

Pas tant que tu restes sous les seuils de la franchise en base de TVA. Tes factures portent alors la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Sources

Ce guide présente les règles générales en vigueur le 31 octobre 2026. Ta situation peut avoir des particularités (ACRE, activité mixte, première année…) : vérifie sur ton espace Urssaf ou impots.gouv.fr, ou demande à un expert-comptable. Il ne remplace pas un conseil personnalisé.